(個人資産)3級FP 2016年9月 問4

問 4
Mさんは、Aさんに対して、NISAの仕組みについて説明した。Mさんが説明した以下の文章の空欄①~③に入る語句の組合せとして最も適切なものは、次のうちどれか。

「NISAは、個人投資家がNISA口座を利用して上場株式等に投資する場合に配当等や譲渡益等が非課税となる税制優遇制度です。平成28年中にNISA口座でX社株式を購入する場合、非課税投資枠の上限は( ① )となり、その非課税期間は最長で( ② )となります。また、NISA口座の受入れの対象となる金融商品には、上場株式のほかに、上場不動産投資信託( J-REIT)や( ③ )などがあります」

1) ① 120万円 ② 5年間 ③ 公募株式投資信託
2) ① 120万円 ② 3年間 ③ 公社債投資信託
3) ① 100万円 ② 5年間 ③ 公社債投資信託

[解答] 1

[配点] 3
[解説]
NISAの非課税投資枠の上限は、120万円で最長5年間適用される。また、対象商品には公社債投資信託は含まれず、公募株式投資信託は含まれます。

解答解説