2級FP過去問解説(学科)2018年1月【問題13】個人年金保険の一般的な商品性

問題13

個人年金保険の一般的な商品性に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

  1. 保証期間付終身年金では、保証期間中に被保険者(=年金受取人)が死亡した場合には、年金継続受取人が保証期間満了まで年金を受け取ることができる。
  2. 保証期間付終身年金の保証期間部分の年金額を一括して受け取った場合、その一時金は雑所得として課税対象となる。
  3. 確定年金では、年金支払開始後10年、15年など契約時に定めた期間中は、被保険者の生死にかかわらず年金を受け取ることができる。
  4. 確定年金では、年金支払開始日前に被保険者が死亡した場合、契約時に定めた年金年額に受取予定年数を乗じた額を死亡給付金として受け取ることができる。

[正解]  (不適切)

  1. 保証期間付終身年金では、保証期間中に被保険者(=年金受取人)が死亡した場合には、年金継続受取人が保証期間満了まで年金を受け取ることができる。
  2. [解説]
    終身年金は生きていなければ受け取れないが、保証期間が付いているためその期間中であれば生死にかかわらず年金が支給される。本人は死亡しているため、年金を受け取るのは遺族(年金継続受取人)となる。

  3. 保証期間付終身年金の保証期間部分の年金額を一括して受け取った場合、その一時金は雑所得として課税対象となる。
  4. [解説]
    保証期間部分の年金額を一括して受け取ることができ、その一時金は雑所得となる。なお確定年金の受け取っていない部分を一括して受け取った場合は一時所得となる。

  5. 確定年金では、年金支払開始後10年、15年など契約時に定めた期間中は、被保険者の生死にかかわらず年金を受け取ることができる。
  6. [解説]
    確定年金は、一定の期間中であれば生死を問わず年金を受け取ることができる。

  7. 確定年金では、年金支払開始日前に被保険者が死亡した場合、契約時に定めた年金年額に受取予定年数を乗じた額を死亡給付金として受け取ることができる。
  8. [解説]
    個人年金で受け取り前に死亡した場合は支払保険料相当額が死亡保険金として支払われる。


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