問題28
「ジュニアＮＩＳＡ（未成年者少額投資非課税制度）」および「つみたてＮＩＳＡ（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）」に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、本問においては、ジュニアＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる口座をジュニアＮＩＳＡ口座、つみたてＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる勘定をつみたてＮＩＳＡ勘定という。
- ジュニアＮＩＳＡ口座の投資上限金額は、年間１２０万円である。
- ジュニアＮＩＳＡ口座では、口座開設者が３月３１日において２０歳である年の前年の１２月３１日まで、払出し制限がある。
- つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる限度額（非課税投資枠）は、年間４０万円である。
- つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて公募株式投資信託を購入した場合、その譲渡益が非課税となるのは最長で５年間である。
［正解］ ３ （適切）
- ジュニアＮＩＳＡ口座の投資上限金額は、年間１２０万円である。
- ジュニアＮＩＳＡ口座では、口座開設者が３月３１日において２０歳である年の前年の１２月３１日まで、払出し制限がある。
- つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる限度額（非課税投資枠）は、年間４０万円である。
- つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて公募株式投資信託を購入した場合、その譲渡益が非課税となるのは最長で５年間である。
［解説］
ジュニアＮＩＳＡ口座の年間投資上限金額は、８０万円である。年間120万円の非課税枠があるのは一般のＮＩＳＡである。
［解説］
ジュニアＮＩＳＡは20歳未満の子一人につき年間80万円までの非課税枠をりようできる制度だが、18歳までは払い出しに制限がある。
［解説］
つみたてＮＩＳＡは年間40万円、最大20年間で800万円まで非課税枠を利用できる。
［解説］
一般のＮＩＳＡやジュニアＮＩＳＡの非課税期間は５年間だが、つみたてＮＩＳＡは20年間である。
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