3-6. 外貨建て金融商品(金融資産運用)

    目次

  1. 為替相場(為替レート)
  2. 外貨建て金融商品の利息計算
  3. 外貨建てMMF

1 為替相場(為替レート)

外貨建て金融商品は、取引において米ドルや豪ドルなど外貨建てで行われる金融商品である。

TTB
Telegraphic Transfer Buying Rate
顧客が【外貨⇒円】に換えるときのレート
TTM
Telegraphic Transfer Middle rate
為替取引を行う基準となるレートで、TTBとTTSの平均値。
TTS
Telegraphic Transfer Selling Rate
顧客が【円⇒外貨】に換えるときのレート

・為替手数料を1円、TTMを100円とすると、TTSは101円、TTB99円となる。

2 外貨建て金融商品の利息計算

外貨預金に預けた場合の円ベース受取額を求める。基本的な計算手順は次の通りである。
1. 円 ⇒ 外貨 (TTSを使う)
2. 外貨建ての元利合計額を求めるが、利息額を求めることが中心となる。
 ※税金を考慮するかを確認し、預入期間が1年未満の場合は注意する。
3. 外貨 ⇒ 円 (TTBを使う)
※1. を飛ばして2. から計算する問題もある。

3 外貨建てMMF

海外国籍である投資信託で、海外の法律に基づいて設計されている。

1. 外貨建てMMFの特徴
・外貨建ての公社債などで運用されている。
・売買手数料は無料で、ペナルティーなしでいつでも換金できる。

2. 課税関係
・分配金は利子所得として20.315%(国税15.315%、地方税5%)の源泉分離課税となる。
・譲渡(売却)や償還により発生した譲渡(売却)、償還差益は為替差益含め譲渡所得として20.315%(国税15.315%、地方税5%)の申告分離課税となる。
・特定口座で株式や投資信託との損益通算が可能。

解説者

FPオフィスベストライフ代表。CFP®認定者・宅建士(未登録)などの資格を保有し、個人相談や執筆業務を行っています。FP資格関連では、LEC東京リーガルマインド、職業訓練校、アガルートなどでFP講師、FP資格の解説本を執筆・校閲した経験があります。
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