2級FP過去問解説(資産設計)2018年1月【問6】収益分配金

問6

三上さんはHE投資信託を新規募集時に購入し、特定口座で保有して収益分配金を受け取っている。下記<資料>に基づき、三上さんが保有するHE投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

<資料>

[HE投資信託の商品概要(新規募集時)]
 投資信託の分類:追加型投信/海外/債券
     (Aコース/為替ヘッジあり Bコース/為替ヘッジなし)
 購入時手数料(税込み):購入金額に対し、一律2.16%
 運用管理費用(信託報酬)(税込み):純資産総額に対し年1.512%
[三上さんが保有するHE投資信託の当期分収益分配金受取時の状況]
 収益分配前の個別元本:10,000円
 収益分配前の基準価額:13,000円
 収益分配金     :1,500円
 収益分配後の基準価額:11,500円

・三上さんは、為替変動についても収益性を期待したので、( ア )の投資信託を購入した。
・<資料>の収益分配時に、三上さんに支払われた収益分配金は、その全額が( イ )である。

  1. (ア)Aコース (イ)普通分配金
  2. (ア)Aコース (イ)元本払戻金(特別分配金)
  3. (ア)Bコース (イ)普通分配金
  4. (ア)Bコース (イ)元本払戻金(特別分配金)

[正解]  (適切)

[解説]

AコースとBコースの違いは為替ヘッジの有無である。為替ヘッジなしだと、為替変動の影響を受け、分配金受け取り時に円安になれば為替益を得られる。よって、三上さんはBコースを選択する。
個別元本(購入時基準価額)が10,000円から収益分配前には13,000円に値上がりし、1,500円分配されているため、すべて普通分配金となる。なお、たとえば値上がり3,000円に対し、分配金が4,000円であれば、収益分配後の基準価額が購入時の基準価額より下がり、元本の一部である1,000円が特別分配金となる。


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