2級FP過去問解説(資産設計)2018年5月【問3】収益分配金

問3

氷室さんは、保有しているPX投資信託(追加型国内公募株式投資信託)の収益分配金を2018年3月に受け取った。PX投資信託の運用状況が下記<資料>のとおりである場合、収益分配後の個別元本として、正しいものはどれか。

<資料>

[氷室さんが保有するPX投資信託の収益分配金受取時の運用状況]
・ 収益分配前の個別元本:14,680円
・ 収益分配前の基準価額:14,830円
・ 収益分配金:700円
・ 収益分配後の基準価額:14,130円

  1. 14,830円
  2. 14,680円
  3. 14,280円
  4. 14,130円

[正解]  (適切)

[解説]

収益分配金は700円で、普通分配金と元本の払戻金である特別分配金の額を求める。
「収益分配前の個別元本」は、購入時の基準価額なので、
14,680円→14,830円→14,130円 と基準価額が変動したことになる。
基準価額は、購入時から収益分配後まで14,680円→14,130円に減少しているので、550円が特別分配金、150円が普通分配金となる。
特別収益金である550円が元本から減らされているので、
14,680円ー 550円=14,130円・・・収益分配後の個別元本
となる。


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