2級FP過去問解説(資産設計)2018年9月【問29】NISAとiDeCo

【第9問】下記の(問27)~(問33)について解答しなさい。


浜松慎一さんは、民間企業に勤務する会社員である。慎一さんと妻の麗子さんは、今後の資産形成や家計の見直しなどについて、FPで税理士でもある杉野さんに相談をした。なお、下記のデータはいずれも2018年9月1日現在のものである。

氏名続柄生年月日年齢職業等
浜松 慎一本人1974年8月29日44歳会社員(正社員)
麗子1973年5月1日45歳パートタイマー
翔太長男2001年7月21日17歳高校生
玲奈長女2004年6月12日14歳中学生

[収入金額(2017年)]
・慎一さん:給与収入750万円。給与収入以外の収入はない。
・麗子さん:給与収入98万円。給与収入以外の収入はない。
[金融資産(時価)]
・慎一さん名義
 銀行預金(普通預金):100万円
 銀行預金(定期預金):250万円
・麗子さん名義
 銀行預金(普通預金):50万円
 銀行預金(定期預金):20万円
[住宅ローン]
契約者:慎一さん
借入先:SA銀行
借入時期:2008年4月
借入金額:3,500万円
返済方法:元利均等返済(ボーナス返済なし)
金利:年3.00%
返済期間:35年間
[保険]
・ 定期保険A:保険金額2,500万円。保険契約者(保険料負担者)および被保険者は慎一さんである。
・ 学資保険B:保険金額200万円。保険契約者(保険料負担者)は慎一さん、被保険者は翔太さんである。18歳満期。
・ 低解約返戻金型終身保険C:保険金額250万円。保険契約者(保険料負担者)および被保険者は慎一さんである。
・ 火災保険D:保険金額1,000万円。保険の目的は「建物」。保険期間は35年。保険契約者(保険料負担者)は慎一さんである。

問29

慎一さんは、最近よく耳にするつみたてNISA(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)とiDeCo(個人型確定拠出年金)についてFPの杉野さんに質問をした。杉野さんがつみたてNISAとiDeCoの概要を説明する際に使用した下表の空欄(ア)~(エ)に入る適切な数値または語句を語群の中から選択し、その番号のみを解答欄に記入しなさい。

<つみたてNISAとiDeCoの概要>

つみたてNISAiDeCo
運用対象長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託定期預金、生命保険、投資信託等
年間拠出限度額新規投資額で毎年( ア )万円企業年金がない会社員27.6万円、自営業者81.6万円など、加入者の区分によって異なる
非課税期間最長( イ )年
積立可能期間( ウ )歳まで
税法上のメリット・運用益が非課税・運用益が非課税
・ 掛金全額が( エ )控除の対象となる
・ 受取方法により、退職所得控除または公的年金等控除の対象となる
<語群>
1. 20  2. 40  3. 60  4. 65
5. 80  6. 100  7. 120
8.社会保険料  9.生命保険料  10.小規模企業共済等掛金

[正解]
(ア)  (イ)  (ウ)  (エ) 10

[解説]

つみたてNISAiDeCo
運用対象長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託定期預金、生命保険、投資信託等
年間拠出限度額新規投資額で毎年( 40 )万円企業年金がない会社員27.6万円、自営業者81.6万円など、加入者の区分によって異なる
非課税期間最長( 20 )
積立可能期間( 60 )歳まで
税法上のメリット・運用益が非課税・運用益が非課税
・ 掛金全額が( 小規模企業共済等掛金 )控除の対象となる
・ 受取方法により、退職所得控除または公的年金等控除の対象となる


<解説・みんなの評価>

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