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2級FP過去問解説(資産設計)2018年9月【問34】バランスシート分析

【第10問】下記の(問34)~(問40)について解答しなさい。


<設例>
北山俊和さんは国内の上場企業であるTA株式会社に勤務していたが、勤務先が募集した希望退職に応じて2018年7月に退職し、現在は無職である。そこで、今後の生活のことなどに関して、FPで税理士でもある志田さんに相談をした。なお、下記のデータは2018年9月1日現在のものである。
I.家族構成(同居家族)

Ⅱ.北山家の親族関係図

Ⅲ.北山家(俊和さんと恵子さん)の財産の状況

[資料2:負債残高]
住宅ローン:630万円(債務者は俊和さん。団体信用生命保険付き)
自動車ローン:60万円(債務者は俊和さん)

注1:解約返戻金相当額は、現時点(2018年9月1日)で解約した場合の金額である。
注2:すべての契約について、保険契約者が保険料を全額負担している。
注3:契約者配当および契約者貸付については考慮しないこと。
Ⅳ.その他
上記以外の情報については、各設問において特に指示のない限り一切考慮しないこと。


問34

FPの志田さんは、まず現時点(2018年9月1日)における北山家(俊和さんと恵子さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。

<北山家(俊和さんと恵子さん)のバランスシート>                (単位:万円)

         [資産]
金融資産             
 預貯金等            ×××
 債券              ×××
 株式等             ×××
 生命保険(解約返戻金相当額)  ×××
不動産             
 土地(自宅)          ×××
 建物(自宅)          ×××
 土地(貸駐車場)        ×××
 その他(動産等)        ×××
[負債]
住宅ローン             ×××
自動車ローン             ×××
負債合計               ×××
[純資産]             ( ア )
資産合計               ×××負債・純資産合計           ×××

[正解] 34,750 (万円)

[解説]

俊和さんと恵子さんの資産や解約返戻金を確実に合計できれば正解できるだろう。

         [資産]
金融資産            
 預貯金等             9,060
 債券               2,250
 株式等              2,420
 生命保険(解約返戻金相当額)   1,880
不動産            
 土地(自宅)          10,340
 建物(自宅)           680
 土地(貸駐車場)         8,340
 その他(動産等)         470
[負債]
住宅ローン             630
自動車ローン             60
負債合計               690
[純資産]           ( 34,750 )
資産合計            35,440負債・純資産合計           35,440


解説者

FPオフィスベストライフ代表。CFP®認定者・宅建士(未登録)などの資格を保有し、個人相談や執筆業務を行っています。FP資格関連では、LEC東京リーガルマインド、職業訓練校、アガルートなどでFP講師、FP資格の解説本を執筆・校閲した経験があります。
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