2級FP過去問解説(資産設計)2019年5月【問5】収益分配金

問5

西山さんはHE投資信託を新規募集時に500万口購入し、特定口座(源泉徴収口座)で保有して収益分配金を受け取っている。下記<資料>に基づき、西山さんが保有するHE投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか

<資料>

[HE投資信託の商品概要(新規募集時)]
投資信託の分類:追加型国内公募株式投資信託
決算および収益分配:年1回
申込価格:1口当たり1円
申込単位:1万口以上1口単位
購入時手数料(税込み):購入金額1,000万円未満 2.70%
購入金額1,000万円以上 2.16%
運用管理費用(信託報酬)(税込み):純資産総額に対し年1.620%
信託財産留保額:1口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に0.3%を乗じた額
[西山さんが保有するHE投資信託の収益分配金受取時の運用状況(1万口当たり)]
収益分配前の個別元本:10,000円
収益分配前の基準価額:13,000円
収益分配金:2,000円
収益分配後の基準価額:11,000円

・西山さんが、HE投資信託を新規募集時に500万口購入した際に、支払った購入時手数料(税込み)は( ア )円である。
・西山さんが保有するHE投資信託の収益分配金受領後の個別元本(1万口当たり)は( イ )円である。

  1. (ア)108,000 (イ) 8,000
  2. (ア)108,000 (イ)10,000
  3. (ア)135,000 (イ) 8,000
  4. (ア)135,000 (イ)10,000


[正解]  (適切)

[解説]

(ア)135,000(円)
収益分配前の個別元本1万口あたり10,000円の投資信託を500万口購入しているので、購入金額は500万円となる。
購入金額は1,000万円未満なので、<資料>から手数料は2.70%ととなる。
500万円✕2.70%=13.5万円
(イ)10,000(円)
個別元本と基準価額の違いを理解しておく。基準価額は投資信託の現在価値で、個別元本は購入日の基準価額である。基準価額は値動きで変動するが、個別元本は複数回購入したときに変動する。本設では複数回に分けて購入していないため、個別元本は変わらず10,000円となる。


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