2級FP過去問解説(資産設計)2019年5月【問31】NISAとiDeCo

【第9問】下記の(問28)~(問34)について解答しなさい。


<設例>
増田敬太さんは、民間企業に勤務する会社員である。敬太さんと妻の瑠璃子さんは、今後の資産形成や家計の見直しなどについて、FPで税理士でもある大久保さんに相談をした。なお、下記のデータはいずれも2019年1月1日現在のものである。

[収入金額(2018年)]
・敬太さん:給与収入450万円。給与収入以外の収入はない。
・瑠璃子さん:給与収入400万円。給与収入以外の収入はない。
[自宅]
・賃貸マンションに居住しており、家賃は月額11万円(管理費込み)である。
・マイホームとして販売価格4,444万円(うち消費税144万円)のマンションを購入する予定である。
[金融資産(時価)]
・敬太さん名義
 銀行預金(普通預金):200万円
 銀行預金(定期預金):100万円
 財形住宅貯蓄(保険型):200万円
・瑠璃子さん名義
 銀行預金(普通預金):300万円
 銀行預金(定期預金):200万円
 財形住宅貯蓄(金銭信託):100万円
[負債]
・敬太さんと瑠璃子さんに負債はない。
[保険]
・収入保障保険A:年金月額15万円。保険契約者(保険料負担者)および被保険者は敬太さん、年金受取人は瑠璃子さんである。
・定期保険B:保険金額2,000万円。保険契約者(保険料負担者)および被保険者は瑠璃子さん、保険金受取人は敬太さんである。


問31

政彦さんは、つみたてNISA(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)とiDeCo(個人型確定拠出年金)についてFPの榎田さんに質問をした。榎田さんがつみたてNISAとiDeCoの概要を説明する際に使用した下表の空欄(ア)~(ウ)に入る適切な数値を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。

つみたてNISAiDeCo
制度の概要つみたてNISA口座での金融商品の運用益・配当金等の収益が非課税となる制度自分専用の年金口座に加入者が選択した金融商品で年金原資を積み立て、将来受け取る制度
年間拠出限度額新規投資額で毎年( ア )万円公務員14.4万円、自営業者81.6万円など、加入者の区分によって異なる
税制・所得控除の適用はない
・最長( イ )年間、運用益が非課税
・掛金全額が所得控除の対象となる
・運用益は非課税
・受取り方法により、退職所得控除または公的年金等控除が適用される
運用対象長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託、ETF定期預金、生命保険、投資信託等
運用資金の引出しいつでも引出し可原則( ウ )歳までは引出しができない

<語群>
1.20 2.30 3.40 4.50   5.60
6.65 7.70 8.80 9.100 10.120


[正解]
(ア)  (イ)  (ウ) 

[解説]

NISAやiDeCoのそれぞれの特徴や違いはよく出題されるので、覚えておこう。一般のNISA、つみたてNISA、ジュニアNISAの違いをあわせて確認しておくこと。

つみたてNISAiDeCo
制度の概要つみたてNISA口座での金融商品の運用益・配当金等の収益が非課税となる制度自分専用の年金口座に加入者が選択した金融商品で年金原資を積み立て、将来受け取る制度
年間拠出限度額新規投資額で毎年( ア 40 )万円公務員14.4万円、自営業者81.6万円など、加入者の区分によって異なる
税制・所得控除の適用はない
・最長( イ 20 )年間、運用益が非課税
・掛金全額が所得控除の対象となる
・運用益は非課税
・受取り方法により、退職所得控除または公的年金等控除が適用される
運用対象長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託、ETF定期預金、生命保険、投資信託等
運用資金の引出しいつでも引出し可原則( ウ 60 )歳までは引出しができない

[要点のまとめ]

個人型確定拠出年金(iDeCo)
・掛金は全額、小規模企業等共済掛金となる。
・国民年金保険料の免除を受けていると加入することができない。
・転職や退職の際に、年金資金を移管することができる。
・老齢給付の受給は、原則、60歳以降(通算加入期間10年以上)だが、10年未満の場合は61歳以降となり、遅くとも70歳から受給できる。
・運用中の収益は非課税
・平成30年1月1日より、複数月分や1年分などまとめて拠出できるようになった。

関連問題


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