2級FP過去問解説(資産設計)2020年1月【問32】

【第9問】下記の(問29)~(問34)について解答しなさい。



問32

進太郎さんは、つみたてNISA(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)とiDeCo(個人型確定拠出年金)についてFPの長谷川さんに質問をした。長谷川さんがつみたてNISAとiDeCoの概要を説明する際に使用した下表の空欄(ア)~(エ)に入る適切な数値または語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。

<語群>
1. 20 2. 30 3. 40 4. 50
5. 60 6. 65 7. 70 8. 80
9.生命保険料 10.社会保険料 11.小規模企業共済等掛金


[正解]
(ア)  (イ)  (ウ)  (エ) 11

[解説]

つみたてNISAとiDeCoの特徴と違いについての問題である。なお、近年の最頻出テーマなので、つみたてNISAだけでなく、一般NISAやジュニアNISAについても確認しておきたい。

つみたてNISAの非課税期間は最長20年で、年間投資限度額は、新規投資額ベースで毎年40万円である。運用資金はいつでも引き出し可能で、運用益は非課税である。

一方、iDeCoでは、運用期間中は運用益が非課税で、年間拠出限度額は加入者の区分によって異なる。運用資金は原則、60歳までは引き出すことができない。掛金は全額が小規模企業共済等掛金の対象となる。


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