2級FP過去問解説(資産設計)2021年1月【問6】

問6

 志田さんはTS投資信託を新規募集時に1,000万口購入し、特定口座(源泉徴収口座)で保有して収益分配金を受け取っている。下記<資料>に基づき、志田さんが保有するTS投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

<資料>

[TS投資信託の商品概要(新規募集時)]
投資信託の分類:追加型投資信託/国内/株式
決算および収益分配:毎年10月9日(休業日の場合には翌営業日)
申込価格:1口当たり1円
申込単位:1万口以上1口単位
基準価額:当ファンドにおいては、1万口当たりの価額で表示
購入時手数料(税込み):購入金額1,000万円未満 購入金額に対して3.3%
             購入金額1,000万円以上 購入金額に対して2.2%
運用管理費用(信託報酬)(税込み):純資産総額に対し年1.21%
信託財産留保額:1万口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に0.3%を乗じた額

[志田さんが保有するTS投資信託の収益分配金受取時の運用状況(1万口当たり)]
収益分配前の個別元本:9,200円
収益分配前の基準価額:10,000円
収益分配金:1,000円
収益分配後の基準価額:9,000円

  1. ・ 志田さんが、TS投資信託を新規募集時に1,000万口購入した際に、支払った購入時手数料(税込み)は、( ア )である。
  2. ・収益分配時に、志田さんに支払われた収益分配金のうち800円(1万口当たり)は( イ )である。
  1. (ア)220,000円 (イ)普通分配金
  2. (ア)220,000円 (イ)元本払戻金(特別分配金)
  3. (ア)330,000円 (イ)普通分配金
  4. (ア)330,000円 (イ)元本払戻金(特別分配金)

[正解]  (適切)

[解説]

(ア) 新規募集時に1,000万口購入するため、購入手数料(税込み)は購入金額に対して2.2%となる。申込価格は1口当たり1円なので、
 1,000万口 × 1円 = 1,000万円
 1,000万円 × 2.2% = 220,000円
(イ) 収益分配前の個別元本が9,200円、収益分配後の基準価額が9,000円なので、200円は元本払戻金(特別分配金)となる。また、収益分配前の基準価額は10,000円なので、収益分配金は1,000円である。「1,000円 – 200円 = 800円」は普通分配金である。

[要点のまとめ]

解説者

FPオフィスベストライフ代表。CFP®認定者・宅建士(未登録)などの資格を保有し、個人相談や執筆業務を行っています。FP資格関連では、LEC東京リーガルマインド、職業訓練校、アガルートなどでFP講師、FP資格の解説本を執筆・校閲した経験があります。
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