2級FP過去問解説(資産設計)2021年1月【問37】

【第10問】下記の(問35)~(問40)について解答しなさい。



問37

 正之さんが2020年中に行った国内公募株式投資信託であるQファンドの取引は、下記<資料>のとおりである。正之さんの2020年分のQファンドに係る譲渡所得の金額として、正しいものはどれか。なお、正之さんは、2017年以前にQファンドを保有したことはない。また、いずれの取引も基準価額での購入または売却である。

  1. ▲100,000円
  2. 78,000円
  3. 100,000円
  4. 180,000円

[正解]  (適切)

[解説]

・2018年5月
 総取得金額 2004万円
・2018年9月
 総取得金額 204万円 + 112.2万円 = 316.2万円
・2019年3月
 総所得金額 316.2万円 + 132.6万円 = 448.8万円
・2020年4月
 100万口分の取得金額
 448.8万円 ÷ 100/400 = 112.2万円
 100万口分の譲渡収入
 12,000円 × 100万口 = 120万円
 譲渡所得
 120万円 – 112.2万円 = 7.8万円


[要点のまとめ]

解説者

FPオフィスベストライフ代表。CFP®認定者・宅建士(未登録)などの資格を保有し、個人相談や執筆業務を行っています。FP資格関連では、LEC東京リーガルマインド、職業訓練校、アガルートなどでFP講師、FP資格の解説本を執筆・校閲した経験があります。
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